سایت آموزش و نکات حسابداری و کامپیوتر

مشاوره و پاسخگويي به مشکلات کامپيوتر و حسابداري، تماس از تلفن ثابت با شماره 9092305943 (تهران) و 02170705086

مشاوره حقوقي  9099071865  


http://www.hamgampc.ir

https://t.me/hamgamrayan

https://t.me/hamgamrayane

ثبت سند ماليات عملکرد

در پايان سال مالي و بعد از محاسبه سود(زيان)،در صورتيکه نتايج عمليات شرکت منتج به سود شده باشد،ميبايست مطابق قوانين مالياتي و به جهت رعايت استانداردهاي حسابداري، اقدام به محاسبه ذخيره ماليات بر درآمد نمود.

ثبت ذخيره ماليات بردرآمد در پايان سال:

سود و زيان جاري * بدهکار
ذخيره ماليات بر درآمد * بستانکار

بعد از صدور برگ تشخيص و قطعي شدن ماليات :

ذخيره ماليات بردرآمد * بدهکار
ماليات پرداختني * بستانکار

هنگام پرداخت ماليات قطعي :

ماليات پرداختني * بدهکار
بانک * بستانکار

حالا اگر مبلغ ماليات قطعي بيش از ماليات ابرازي باشد ، ثبت زير را مي زنيد :

ماليات پرداختني * بدهکار
سود و زيان انباشته * بدهکار
بانک * بستانکار

حالا اگر مبلغ ماليات قطعي کمتر از ماليات ابرازي باشد ، ثبت زير را مي زنيد :

ذخيره ماليات بر درآمد * بدهکار
سود و زيان انباشته ***بستانکار